企業必須給員工繳足“五險一金”
根據《社會保險法》和《住房公積金管理條例》規定，用人單位必須給職工繳足“五險一金”，即養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險和住房公積金。
養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金為用人單位和職工共同繳納，工傷保險和生育保險為用人單位繳納。
1.養老保險繳滿15年就可以退休？
《社會保險法》規定，參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。并不是說繳滿15年的養老保險就可以退休，而是要滿足退休年齡。以男性職工為例，一般而言，不到60歲，即使你已經繳了20年的養老險，也暫不能退休。
2.養老保險繳費滿15年就不用再繳納？
“養老保險累計繳費滿15年”這是辦理退休并享受按月領取養老金待遇的必要條件之一?！渡鐣ｋU法》規定，若按月領取養老金需同時滿足：1.累計繳費滿十五年；2.達到法定退休年齡。所以員工必須得等到了法定退休年齡才能申領養老金待遇。
3.退休了就能領取養老金？
一般要繳滿15年，退休時才能終生享受養老金?！渡鐣ｋU法》規定，參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金。所以，想退休時就能拿養老金，務必在自己退休前十五年就開始繳費。
4.跨省就業人員如何領取養老金？
《關于城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續若干問題的通知》明確城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續若干問題。
4種不同情況養老保險待遇領?。?/p>
①基本養老保險關系在戶籍所在地的，由戶籍所在地負責辦理待遇領取手續
②不在戶籍所在地，而在其基本養老保險關系所在地累計繳費年限滿10年的，在該地辦理待遇領取手續；
③不在戶籍所在地，且在其基本養老保險關系所在地累計繳費年限不滿10年的，將其基本養老保險關系轉回上一個繳費年限滿10年的原參保地辦理待遇領取手續；
④4不在戶籍所在地，且在每個參保地的累計繳費年限均不滿10年的，將其基本養老保險關系及相應資金歸集到戶籍所在地，由戶籍所在地按規定辦理待遇領取手續。
1.醫保斷繳三個月會清零？
并不是。以廣州市為例，目前廣州市醫保的繳費歷史是累計計算的，參保人停止繳費并不會導致繳費歷史清零。但是斷繳影響也有很多，如①參保人在停止繳費的次月，停止享受職工社會醫療保險待遇。
②2外地戶籍人員積分制入戶入學、購房買車等都與醫保繳費年限息息相關。
③從長遠來說，參保人達到法定退休年齡時需要繳滿最低年限才能享受退休醫保待遇。
2.醫保需要繳納多少年？
以重慶為例，城鎮職工醫療保險參保人員中，女性應累計繳費滿25年，男性應繳滿30年，且其中在重慶市的實際繳費年限需滿10年以上。但城鎮職工大額醫保費是需要終身繳納的。
3.異地就醫直接結算怎么辦？
①先備案：參保人員跨省就醫之前需要在參保地的經辦機構進行備案。經辦機構采集必要的信息。
②選定點：從公布的名單中選定定點醫療機構。參保人員可登陸人社部社會保險網上查詢系統查詢可供選擇直接結算的“全國異地定點醫療機構”。
③持卡就醫：就醫人員就醫時一定要帶上社?？ㄋ钱惖鼐歪t身份識別和直接結算的唯一憑證。
1.失業了就能領失業保險嗎？
《失業保險條例》規定，領取失業保險金的要求包括
①按照規定參加失業保險，所在單位和本人已按照規定履行繳費義務滿1年。
②2非因本人意愿中斷就業。
③已辦理失業登記，并有求職要求的。
因此，并不是失業了就一定能領取失業保險金。
2.失業后不想工作，能靠保險金度日嗎？
失業保險要繳滿一年才能享受，并非立刻可以享受。
以北京為例，城鎮戶口人員，如果符合領取失業保險金條件，失業保險金的發放標準為：累計繳費時間滿1年不滿2年的，可領取3個月失業保險金；累計繳費時間2年以上不滿3年的，可領取6個月失業保險金。此外，領取失業保險金的期限最長為24個月。
因此，指望失業保險金生活不太現實。
1.男職工要交生育保險嗎？
生育險是由企業繳納，員工不繳納，但是無論男女都需要繳，男職工的未就業的配偶，也可享受生育醫療費用待遇，所需資金從生育保險資金中支付。
2.生育報銷如何報銷？
因懷孕生育而花費的產檢費、接生費、手術費、住院費、藥費等都可以通過生育保險進行報銷，但支付方式不同1針對懷孕期間的產檢費，生育保險基金采取限額支付每次產檢費報銷限額標準從330元至1400元不等。
產檢費在限額內的，按實際支岀報銷；產檢費超過限額標準的，按限額標準報銷。
2針對住院分娩期間產生的醫療費用、住院費用藥費等，生育保險基金采取定額支付以三級醫院為例：
（1）產婦自然分娩，可以定額報銷3000元（2）人工干預分娩，可以定額報銷3300元；（3）如果產婦采取剖宮產手術，可以定額報銷4400元。
（4）如果是雙胞胎或多胞胎的情況，每增加一胎，定額支付的標準在原有基礎上上調10%。
③3按項目報銷針對住院分娩過程中出現嚴重并發癥，因此發生的醫療費用以及住院的醫事服務費，生育保險基金予以全額報銷。
提示：詳細的限額標準可撥打進行咨詢
1.職業病算工傷嗎？
《工傷保險條例》第十四條明確規定職工有“患職業病的”情況的，應當認定為工傷。
2.哪些情形屬于工傷？
①在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的；
②2工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；
③在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的
④患職業病的；
⑤因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的；
⑥在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；
⑦左邊法律右邊、行政法規規定應當認定為工傷的其他情形。
3.醉酒導致傷亡在崗位上，算工傷嗎？
《工傷保險條例》明確規定因醉酒導致傷亡的，不能認定為工傷
4.工傷保險的“生死48小時”
《工傷保險條例》第十五條規定在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的，視同工傷。
1.單位可以不繳納住房公積金嗎？
《住房公積金管理條例》規定單位錄用職工的，應當自錄用之日起30日內到住房公積金管理中心辦理繳存登記單位為員工繳住房公積金是法定義務，并非“可繳可不繳”。
2.什么條件下可以提取住房公積金？
①購買、建造、翻建、大修自住住房的②2離休、退體的③完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；④4出境定居的⑤5償還購房貸款本息的；⑥房租超出家庭工資收入的規定比例的。
養老保險：
養老保險屬于即繳即累計，職工只要在退休時累計繳納養老保險的時間大于等于15年，便可在退休后享受養老保險待遇。
簡單說，養老保險是累計計算的，也可以中斷繳納。當你中斷后，可以直接續交，之前交的年限不會清零，參與累計年限計算。只要你到退休年齡是，養老保險的繳納年限到了15年，就可以享受養老待遇。
在養老保險方面，即使職工離職后暫時沒有找到合適的工作就職，對養老保險的影響不會很大，所以不用擔心。
解決方法：
離職之后，原單位給幫你辦理停交社保的手續，你的社保賬戶就會被封存，只要你找到新工作，新單位會為你的社保做續交手續，這個過程都不需要你辦理的，只需要你拿到文件和提供文件就行~
但如果是跨省就業的話，除了需要在原單位辦理好手續外，還需要轉移養老保險。有3步：新參保地審核轉移接續申請并向原參保地發出同意接受函——原參保地辦理轉移手續——新參保地接受轉移手續和資金。
醫療保險：
醫療保險要特別注意，因為醫療保險對時間和年限的要求比較高。如果中斷醫療保險超過一定的時間，后果比較嚴重，中斷醫保期間無法享受醫療報銷待遇，重新續費之后，可報銷額度也要重新計算。
這里要提醒一點：醫保斷交不會影響你個人賬戶中的余額，個人賬戶中的余額可以正常使用，但住院報銷等都無法使用醫保統籌資金了。
關于醫療保險斷繳，年限如何計算？小新有以下提醒：醫療保險中斷可能會重新計算繳費年限的。醫療保險自中斷之日起，將有3個月的緩沖期，一旦超過這個期限，將視為中斷參保，再繳納便要重新計算繳費年限。同時醫療保險一般可以中斷3次，否則也要重新計算繳費年限；而且醫療保險是要求男性繳滿25年，女性繳滿20年才可以在退休后享受醫療保險待遇。由于中斷期限和次數的限制，會導致你的醫療保險年限重新計算，而在中斷期間不能享受醫保待遇。
解決方法：
為了保證醫療保險不中斷，職工朋友們最好是能夠找到新工作之后再離職，最好不要超過一個月或3個月，能夠保證當月或緩沖期交上醫療保險。
但如果是跨省就業的話：新就業地社保經辦機構將通知原就業地社保經辦機構辦理轉移手續，不再享受原就業地城鎮基本醫療保險待遇。原就業地在中止參保手續的同時出具參保憑證備查。同時，個人賬戶余額通過保險經辦機構轉移。
在醫療保險轉移當中，轉個人賬戶的錢是小事，而累積繳費年限是大事。所以建議參保者在流動就業時，醫保關系也可以附在養老保險關系上一起進行轉移。
生育保險、失業保險、工傷保險：
這三個保險屬于即繳即停，以單位為依附，不能單獨存在，所以自斷繳的次月開始直接失效，而且也沒有個人賬戶。也就說當你中斷后，直接交就可以，沒有年限和清零之說。但是，這里面有一個特殊的地方：生育保險和工傷保險在離職期間是不能使用的，但失業保險是個例外。
解決方法：
生育保險在離職期間是無法使用的，如果女性職工或男性職工有生孩子或要孩子打算的話，最好不要離職哦。如果男性職工的妻子沒有參加社保，但滿足一定條件，也可以使用男性職工的生育保險報銷；
對于工傷保險的繳納時間，我國現行左邊法律右邊沒有這方面的規定，只要是在上班時發生工傷事故，就可以享受工傷待遇，離職期間是沒有辦法的；
失業保險：滿足以下條件：失業前用人單位和本人已經按照規定繳納失業保險費滿一年；在法定勞動年齡內非因本人意愿中斷就業；已經進行失業登記，并且有求職要求這3個條件，便可以在離職期間使用，領取失業保險金。這三個保險，只有失業保險，如果跨省就業的話，是可以轉移的。
在職職工在本省內或向外省遷移，應到受理其原單位失業保險業務的經辦機構辦理失業保險關系轉移手續。由經辦機構出具職工參保及繳費情況證明，職工憑此證明到遷入地失業保險經辦機構接續失業保險關系，不需轉移資金。
失業人員領取失業保險金期間在本省內跨統籌地區轉移的，由遷出地經辦機構出具證明，失業人員憑證明和《職工失業保險手冊》到遷入地經辦機構接續失業保險關系，并按遷入地標準領取失業保險金，不需劃轉資金。
失業人員跨省遷移的，由遷出地經辦機構出具證明，并劃轉所需資金，失業人員憑證明和資金劃轉手續到遷入地經辦機構接續失業保險關系。
住房公積金：
公積金和養老保險、醫療保險一樣，都有屬于你自己的個人賬戶。當職工離職之后，公積金賬戶就會被封存，直至你找到新的單位為你繳納五險一金為止。
解決方法：
公積金的提取有以下條件：
1.購買、建造、翻建、大修擁有產權自住住房；2.提取用于租房；3.離退休；4.完全或部分喪失勞動能力；5.非本市戶籍職工勞動關系遷出；6.出境定居；7.員工死亡；8.家庭生活困難；9.償還住房貸款本息；10.員工在職期間被判處刑罰；11.住房公積金相關部門規定的其他情形和材料。
注：每個地區略有不同，要知道詳細的，可以去公積金辦理中心問清楚。
但如果是跨省就業的話，就比較麻煩了。
很多城市都展開了異地轉移的業務。在新單位繳納了一個月的公積金，也就是說有了新的公積金賬戶之后，可以要求新單位去公積金管理中心拿一張接收函，再把接收函和新的賬戶給原單位，這樣原單位就能全權辦理轉移。
公積金賬戶里的錢與醫療保險一樣，也可以提現。但是這個提現需要戶口遷出證明。
關于，離職之后，五險一金社保的關系，小新還要提醒一點：如果嫌麻煩，養老保險、醫療保險、失業保險、公積金都可以不用遷出，仍然放在那里。養老保險與工齡相關，如果不遷出，工齡就歸零重新統計。醫療保險與公積金賬戶里的錢會一直在那里，并不會再變動；工傷及生育保險，并不能全國相互轉移的，失業保險是可以轉移，但也要看地區的；住房公積金：異地購房只能一次性提取。
那么五險一金社保關系到底最長能斷繳多長時間呢？
1.失業保險和生育保險比較方便靈活，只要在使用之前交夠1年，失業保險和生育保險就可以使用。
2.醫保斷了，醫保待遇從下個月起就停了，重新交還是可以報銷的。醫療保險自停交之日起有3個月緩沖期，如果超過了這個期限，連續繳交年限要重新計算。此外，醫療保險一般可以中斷3次，否則也要重新累計繳交年限。中斷期間不享受醫療報銷等一切醫保待遇，在中斷參保后辦理參保手續并連續繳費滿6個月后，方可享受醫保待遇。
3.養老保險，一般來說，這15年是累計計算的，中間要是斷了，續上就好，但是退休待遇會有所影響，公積金沒有時間限制，只要交上就行。
4.工傷險更是能即繳即用，無須擔心。保已經和我們生活的方方面面密切相關，買房、入戶、車牌、上學等都對社保繳費有一定要求。
但社保五險一金最好不要中斷！為什么？
養老保險一旦中斷最先影響的便是工齡問題，在中斷期間不計入工齡，再就職時就會影響我們的工齡工資；其次由于養老保險是累計計算年限的，到退休計算年限時，如果累計中斷12月，就會向前推一年，你的年限也就少一年；最后養老保險中斷會影響退休時的養老待遇。
醫療保險是要求男性繳滿25年，女性繳滿20年才可以在退休后享受醫療保險待遇。由于中斷期限和次數的限制，會導致你的醫療保險年限重新計算，而在中斷期間不能享受醫保待遇。
生育保險、失業保險、工傷保險只要斷繳了，就會失效，沒有任何待遇了，重新交就好，但是生育保險和失業需要連續繳納一年才能再次享受。
社保斷繳還會有其他的資格被清零：如果你在北京、上海、深圳等城市的話，那么你慘了！你的買房買車、辦理通行證和居住證等，甚至還有孩子上學落戶的資格也會受到影響。因為這些資格都需要社保連續繳納一定的時間才可辦理。在你辦理時開始，往前推進，長達一定時間內社保未出現斷繳，才具有資格。
那么社保斷繳都會有哪些影響呢？
一、購房資格清零
目前在許多城市如果是非本地戶口想買房，必須連續繳納社保滿一定的年限。比如北上廣深都需要連續繳納5年社保，杭州、武漢比較寬松一點，是要求2年。
而且需要注意的一點，很多地方一旦斷了就必須重新計算，補繳也不可以計算在連續繳費的年限里。
二、影響車牌搖號
和購房資格類似，汽車車牌搖號也是有資格限制的，比如北京是連續繳納5年以上社保，而廣州是要求近3年繳納醫保累計滿24個月，且上一個月有醫保繳費記錄。
三、積分落戶資格清零
積分落戶是指某座城市對外來務工人員戶口激勵實行的一種政策，主要考察學歷、專業技能與所做貢獻等等，只要積分達標，就可取得所在城市的戶口。
但是積分落戶制度對于社保的繳納也有要求，比如北京要求申請人在北京需要連續繳納社保7年及以上，上海則需要申請人在上海持居住證滿7年且繳納社保滿7年。
四、影響小孩上學
非本市戶籍的小孩想要讀書，對于父母的社保也是有條件限制的，但各地政策不一樣，所以非本市戶籍的父母們，一定要提前了解清楚，避免影響孩子的正常入學。
由此可見，社保斷繳并不是大家想的那樣簡單，一不小心斷繳超過三個月損失可就大了，嚴重影響到大家買房或者落戶的進程。所以年前有準備換工作的朋友，一定要注意社保的接續工作，別讓前面的努力都白費了。
首先大家需要明確，社保斷繳后職工養老、醫療個人賬戶金額及其繳費年限都是不會清零的，因為它計算的是累計繳費年限，但長期斷繳的話養老保險可能會繳不滿15年，養老金也會比正常繳納的時候低一些。
除此之外，醫保斷繳期間不能使用統籌賬戶里的錢，也就是公司為你交的那部分，如果斷繳超過3個月統籌賬戶會被凍結，從補繳那天開始算起，6個月內發生的醫療費是不能報銷的；停繳超過6個月的，需要1年才能享受統籌賬戶。
同時對于社保補繳，各地也有相關的規定，一般來說，城鎮個體工商戶和靈活就業人員不能通過事后追繳費用的方式增加繳費年限，也就是說個人身份不能補繳，補繳社保必須由存在勞動關系的用人單位來申請，并且補繳期不能超過3個月，超過的話也不能辦理。
一、符合條件的“三險一金”作為專項扣除可在計算綜合所得時在應納稅所得額中扣除
居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等。
1、為什么只能扣除“三險一金”呢？
生育保險和工傷保險全部是由企業承擔，個人不需要繳納，因此個人不能在個人所得稅稅前扣除。
2、扣除的標準是怎樣的呢？
一、企事業單位按照國家或?。ㄗ灾螀^、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免征個人所得稅；個人按照國家或?。ㄗ灾螀^、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。
企事業單位和個人超過規定的比例和標準繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，應將超過部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。
二、單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除。單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標準按照各地有關規定執行。
單位和個人超過上述規定比例和標準繳付的住房公積金，應將超過部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。
二、個人實際領取或支取“五險一金”時，如符合條件的，可免征個人所得稅
1、基本養老保險金、基本醫療保險金、失業保險金和住房公積金
個人實際領（支）取原提存的基本養老保險金、基本醫療保險金、失業保險金和住房公積金時，免征個人所得稅。
2、生育保險性質的津補貼
生育婦女按照縣級以上人民政府根據國家有關規定制定的生育保險辦法，取得的生育津貼、生育醫療費或其他屬于生育保險性質的津貼、補貼，免征個人所得稅。
3、工傷職工取得的工傷保險待遇
一、對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》規定取得的工傷保險待遇，免征個人所得稅。
二、本通知第一條所稱的工傷保險待遇，包括工傷職工按照《工傷保險條例》規定取得的一次性傷殘補助金、傷殘津貼、一次性工傷醫療補助金、一次性傷殘就業補助金、工傷醫療待遇、住院伙食補助費、外地就醫交通食宿費用、工傷康復費用、輔助器具費用、生活護理費等，以及職工因工死亡，其近親屬按照《工傷保險條例》規定取得的喪葬補助金、供養親屬撫恤金和一次性工亡補助金等。
三、本通知自2011年1月1日起執行。對2011年1月1日之后已征稅款，由納稅人向主管稅務機關提出申請，主管稅務機關按相關規定予以退還。
三、個體工商戶為業主和從業人員繳納的符合條件的“五險一金”可在生產經營所得中扣除
根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》第二十二條規定：“個體工商戶為其業主和從業人員繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、生育保險費、工傷保險費和住房公積金，準予扣除。
個體工商戶為從業人員繳納的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過從業人員工資總額5%標準內的部分據實扣除;超過部分，不得扣除。
個體工商戶業主本人繳納的補充養老保險費、補充醫療保險費，以當地(地級市)上年度社會平均工資的3倍為計算基數，分別在不超過該計算基數5%標準內的部分據實扣除；超過部分，不得扣除?！?/p>
