近日，銀保監會、財政部、人社部和國稅總局聯合印發稅收遞延型商業養老保險產品開發指引，明確參與稅延養老保險試點的保險公司，應當按照指引要求和有關保險產品監管規定，開發設計稅延養老保險產品，符合要求的稅延養老保險產品獲得批準后才能上市銷售。
5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業園區已經開始試點個人稅收遞延型商業養老保險，試點期限暫定1年。
個稅遞延型商業養老保險，指的是購買了相關養老保險產品的個人，所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務負擔，同時為將來的養老準備一份錢。
指引明確，凡16周歲以上、未達到國家規定退休年齡，且符合《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》規定的個人，均可參保稅延養老保險產品。
終身領取保證返還賬戶價值
銀保監會有關負責人表示，稅延養老保險產品提供的終身領取方式是保證返還賬戶價值終身領取，即：
無論參保人退休后生存多久，其本人或其繼承人都能夠把其退休時個人賬戶中積累的資金領完；
如果參保人領的錢已經超出了其退休時個人賬戶積累的資金總額，只要其仍然生存，保險公司仍會按照保險合同約定的固定標準向其給付養老年金，直至其身故。
產品費用水平體現讓利于民原則
另外，《產品指引》中明確了各類稅延養老保險產品可收取的費用項目和收費水平上限，要求保險公司向參保人明示收費情況，并在保險合同中載明。與市場同類保險產品相比，稅延保險產品收費項目較少、收費水平較低。
月繳1000元60歲后月領2764元
中國銀行保險監督管理委員會算過一筆賬：假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是復利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。
工資高于4320元的人群適合參與
稅延養老保險采取的模式是繳費時稅前扣除，領取時扣稅的模式，稅收優惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。
比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19%，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個產品。如果稅前工資是元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。
稅延養老保險包括三類、四款產品
為了滿足不同類型客戶差異化的需求，豐富客戶選擇，稅延養老保險提供了多種產品設計類型。一方面，客戶可根據自身需求、偏好、年齡等因素選擇購買一種或多種產品；另一方面，保險公司也可根據自身優勢和特長，選擇提供一種產品或多種產品。
按照積累期養老資金收益類型的不同，稅延養老保險產品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動型三類、四款產品：
一是收益確定型產品（A類），指在積累期提供確定收益率（年復利）的產品；
二是收益保底型產品（B類），指在積累期提供保底收益率（年復利），同時可根據投資情況提供額外收益的產品，可細分為每月結算收益的產品（B1款）和每季度結算收益的產品（B2款）；
三是收益浮動型產品（C類），指在積累期按照實際投資情況結算收益的產品。
來源：央視新聞新華每日電訊
編輯：栗子
